Assonime sul titolare effettivo

Nel primo caso del 2023, Assonime analizza la disciplina antiriciclaggio e, nello specifico, l'obbligo di identificare il titolare effettivo – cioè la persona fisica nell'interesse del quale il rapporto continuativo è instaurato, la prestazione professionale è resa o l'operazione è eseguita.

Assonime si concentra sulle società di capitali, rispetto alle quali il titolare effettivo coincide con le persone fisiche alle quali è attribuibile la proprietà, diretta o indiretta, o il controllo; in caso di impossibilità di individuare tali soggetti, il titolare effettivo corrisponde a chi ha poteri di rappresentanza, gestione o direzione della società.