Rafforzamento degli effetti del contratto: caparre, clausola penale, multa penitenziale e relativa tassazione

Nozioni generali e funzioni

Il legislatore tipicizza due categorie di caparre: la caparra confirmatoria e la caparra penitenziale, rispettivamente disciplinate dagli artt. 1385 e 1386 c.c. 

La caparra confirmatoria, come espressamente previsto dal Codice Civile, prevede, nel caso di corresponsione da una parte all'altra, in sede di conclusione di un contratto, di "una somma di danaro o una quantità di altre cose fungibili, la caparra, in caso di adempimento, deve essere restituita o imputata alla prestazione dovuta .

Se la parte che ha dato la caparra è inadempiente , l'altra può recedere dal contratto, ritenendo la caparra ; se inadempiente è invece la parte che l'ha ricevuta, l'altra può recedere dal contratto ed esigere il doppio della caparra."

 Pertanto, la funzione nasce triplice: presunzione dell'esistenza di un contratto, anticipo della prestazione dovuta e rafforzamento del vincolo, con contestuale valorizzazione del danno.

 Diversa, invece, la finalità della caparra penitenziale che, seppur assimilabile sotto vari aspetti, compreso quello della struttura, alla precedente, è individuata nel corrispettivo.

Esplicitando: la parte che trattiene la caparra lo farà a tale titolo, mancando la tipica funzione risarcitoria esplicitata per la figura illustrata pocanzi, pur rimanendo vivo e presente, anche in tale istituto, il rafforzamento del vincolo obbligatorio. 

Merita un cenno anche la multa penitenziale, disciplinata dall'art. 1373 c. 3 c.c., che presenta importanti affinità con la caparra penitenziale.

La differenza sostenziale risulta ravvisabile unicamente negli effetti.

Meramente obbligatori per la multa , ove si ha la mera promessa della prestazione, immediati e reali per la caparra, ove il trasferimento della cosa, la consegna della somma di denaro, avviene contestualmente alla conclusione del contrato.

Essendoci soffermati sulla multa ed in generale proponendoci di esaminare le due tipologie di caparre tipicizzate dal Codice Civile, non possiamo esimerci da un'analisi comprensiva anche delle altre clausole finalizzate - volendo rimanere fedeli alla collocazione all'interno del Codice stesso, seppur non esente da critiche - a consolidare gli effetti del contratto.

In particolare, l'attenzione ricade sulla clausola penale che, al pari delle caparre, viene categorizzata da autorevole dottrina quale misura rafforzativa dell'adempimento, dato l'inquadramento automatico nell'alveo della soddisfazione del credito.

Evidente il modus con cui viene accresciuto il vincolo obbligatorio, ossia attraverso quella pressione, volendo anche psicologica, che preme sul contraente, il quale, ove inadempiente, nel caso della caparra confirmatoria, disciplinata dall'art. 1385 c.c., perderà la caparra data, ovvero dovrà versare il doppio di quella ricevuta, mentre, in presenza di una clausola penale, disciplinata dall'art. 1382 c.c., dovrà effettuare il pagamento della prestazione promessa, senza che l'altro contraente sia tenuto ad offrire prova specifica del danno subito.

Natura giuridica: negozio autonomo o patto accessorio?

Data la stretta correlazione tra i vari istituti, non deve sorprendere che, anche in tema di natura giuridica, essi siano assimilabili.

In particolare la dottrina si è per tutti interrogata, domandandosi se sia possibile parlare di negozi autonomi o se, piuttosto, non si tratti di patti accessori al contratto principale.

La prima teoria, risultata prevalente, fonda le proprie convinzioni sul fatto che, nonostante l'innegabile collegamento con il negozio principale, che altro non fa che confermare l'autonomia degli istituti in commento, essi debbano essere ritenuti autonomi poiché lo scopo, la funzione, risultano, in ciascun caso, scollegati da quelli del contratto cardine.

Il collegamento tra due negozi, infatti, risulta di tipo negoziale, oltre che funzionale e necessario.

In particolare: la tassazione