Antiriciclaggio: le istruzioni per i commercialisti

Da ieri on - line sul sito del Consiglio il documento "Antiriciclaggio (D.Lgs. n. 231/2007): manuale delle procedure per gli studi professionali” D.Lgs. n. 231/2007. Il documento mira ad illustrare agli iscritti tutti i risvolti delle procedure operative antiriciclaggio alla luce dei compiti cui sono chiamati dalla normativa di riferimento: l'adozione di idonei e appropriati sistemi e procedure in materia di obblighi di adeguata verifica, di segnalazione di operazioni sospette, di conservazione dei documenti, di controllo interno, di valutazione e gestione del rischio.

È il fine che si propone il Documento elaborato dai sottogruppi di lavoro “Procedure per gli studi professionali” e “Adeguata verifica della clientela” della Commissione “Antiriciclaggio” del Consiglio Nazionale di categoria. Il manuale mira a “facilitare il lavoro quotidiano dei commercialisti italiani”, attraverso una compiuta analisi delle procedure per:

• la gestione dell'incarico;
• la formazione;
• la valutazione del rischio;
• la conservazione e la registrazione dei dati;
• la segnalazione di operazioni sospette;
• il monitoraggio e la comunicazione al MEF delle infrazioni all'utilizzo del denaro contante;
• il controllo costante;
• il controllo interno.

Per Attilio Liga, Consigliere Nazionale dei Commercialisti delegato all'Antiriciclaggio, “l'elaborazione del manuale ha costituito l'occasione per fornire ulteriori spunti di riflessione per l'individuazione e la valutazione del rischio di riciclaggio. Anche in tal caso i suggerimenti operativi presenti nel manuale costituiscono semplicemente una indicazione per agevolare i colleghi nella definizione di una procedura nell'ambito del proprio studio, tenendo conto della propria dimensione e della propria struttura organizzativa”.