Consob adotta il Regolamento di valutazione rischi di riciclaggio e finanziamento del terrorismo per le procedure e i controlli interni
31 Luglio 2018
La Commissione, con delibera 20465 del 31 maggio 2018, a seguito di una consultazione con il mercato finanziario, ha adottato il “Regolamento recante disposizioni di attuazione del decreto legislativo 21 novembre 2007, n. 231 e successive modifiche ed integrazioni in materia di organizzazione, procedure e controlli interni dei revisori legali e delle società di revisione con incarichi di revisione su enti di interesse pubblico o su enti sottoposti a regime intermedio, a fini di prevenzione e contrasto dell'uso del sistema economico e finanziario a scopo di riciclaggio e finanziamento del terrorismo”. Il nuovo Regolamento sostituisce quello approvato con delibera 17836/2011, con cui la Consob aveva provveduto a disciplinare i medesimi ambiti. Nel nuovo Regolamento sono stati conservati i contenuti delle norme del precedente provvedimento e si è provveduto ad introdurre i necessari aggiornamenti normativi, prevedere obblighi di analisi e valutazione dei rischi di riciclaggio e di finanziamento del terrorismo cui i revisori sono esposti, introdurre alcune disposizioni specifiche relative ai revisori legali-persone fisiche, declinate alla luce del principio di proporzionalità. Il Regolamento è entrato in in vigore l'1 luglio. La Consob ha, inoltre, adottato la Comunicazione 0186002 del 4 giugno 2018 “Criteri e metodologie di valutazione dei rischi di riciclaggio e di finanziamento del terrorismo”. La Comunicazione è volta ad individuare i criteri e le metodologie per l'analisi e la valutazione dei rischi di riciclaggio e di finanziamento del terrorismo cui i revisori sono esposti nell'esercizio della loro attività. |
