Nuovo Documento Assirevi sull’applicazione alle società di revisione della normativa antiriciclaggio

Assirevi ha pubblicato, nel mese di Febbraio 2019, il nuovo Documento di Ricerca n. 225, “Normativa Antiriciclaggio: applicazione alle società di revisione”, in cui si illustrano i diversi aspetti concernenti gli adempimenti richiesti dal d.lgs. n. 90/2017 da parte delle società di revisione contabile e con incarichi di revisione su enti di interesse pubblico e su enti sottoposti a regime intermedio, alla luce delle peculiarità dell'attività di revisione legale, nonché delle specifiche indicazioni, in materia, della Consob.

Il decreto n. 90/2017, di attuazione della Direttiva 2015/849/CE (la c.d. IV Direttiva), introduce norme volte alla prevenzione dell'uso del sistema finanziario a fini di riciclaggio o finanziamento del terrorismo.

Il Documento Assirevi, che sostituisce il precedente documento n. 181R, illustra dunque le novità specifiche per le società di revisione.