Applicazione della normativa antiriciclaggio alle società di revisione: Documento Assirevi n. 237

Assirevi ha pubblicato il Documento di Ricerca n. 237/2020 sulla Normativa “Antiriciclaggio” e applicazione alle società di revisione.

Il documento, che sostituisce il precedente n. 225 (si veda, sul punto, il precedente contributo, in questo portale) si occupa, in particolare, dell'applicazione, da parte delle società di revisione contabile aventi incarichi di revisione su enti di interesse pubblico o enti sottoposti a regime intermedio, della normativa antiriciclaggio e degli adempimenti ivi prescritti.

In particolare, il c.d. Decreto Antiricilcaggio (d.lgs. n. 231/2007) è stato da ultimo modificato ad opera del correttivo, d.lgs. n. 125/2019, per dare attuazione della Direttiva 2018/843 (V Direttiva), la quale ha innovato la precedente IV Direttiva, n. 2015/849.